Wohn-Riester: Baufinanzierung mit staatlicher Förderung

Sie müssen, spätestens nach 2 Jahren, einen Antrag um die staatlichen Zulagen zu erhalten stellen. Der "Antrag auf Altersvorsorgezulage" dient zur Beantragung der Zulagen für den Vertragsinhaber, falls Sie berechtigt sind die Kinderzulage zu erhalten dann sollten Sie auch den "Antrag auf Kinderzulage" bei der "Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen" (ZfA) beantragen. Mit einem Dauerzulagenantrag wird Ihre Förderung für Ihren Riester-Bausparvertrag von der Bausparkasse Schwäbisch Hall automatisch jedes Jahr beantragt und erleichtert so Ihnen die Arbeit.

Wir empfehlen Ihnen Ihre Sparrate jährlich zu überprüfen, damit Sie keinen Euro Ihrer Zulagen verschenken. Denn die Beitragszahlungen sollte bei Änderungen Ihrer Familien- oder Einkommensverhältnisse angepasst werden, damit Sie weiterhin die volle Riester-Förderung zu Ihrem Vertrag erhalten.

Die Geburt eines Kindes, eine Heirat, Sonderzahlungen oder auch Gehaltserhöhungen können die Berechtigung auf die volle Förderung oder auch den erforderlichen Mindesteigenbeitrag verändern.

Es ist empfehlenswert eine jährliche Prüfung der Berechtigung der staatlichen Zulagen durch zuführen. Die einzuzahlenden Beiträge können sich bei beispielsweise einer Heirat oder bei Geburt eines Kindes verändern, so dass es wichtig ist jährlich eine Prüfung der erforderlichen Spar- oder Darlehnsrate vorzunehmen.

Ein Wechsel des Anbieters ist jederzeit möglich. Dies bedarf einen Antrag bei Ihrem aktuellen Wohnriester-Anbieter, hierbei können Gebühren fällig werden.

Sie haben die Wahl, wie Ihr Betrag Ihres Saldos auf dem Wohnförderkonto verwendet werden soll:

• Reinvestition: Sie verwenden das Geld aus Ihrem Wohnförderkonto für eine andere selbst genutzte, förderfähige Immobilie. Seit 2014 liegt beträgt der Zeitraum für eine Reinvestition zwei Jahren vor und fünf Jahren nach Ablauf des Veranlagungszeitraums, in welchem die Selbstnutzung aufgegeben wurde. Zur Reinvestition zählt auch der Kauf eines Dauerwohnrechts nach § 33 Wohnungseigentumsgesetz. Alle Beiträge im Jahr der Aufgabe der Selbstnutzung und im Jahr der Reinvestition sind förderfähige Altersvorsorgebeiträge.
• Übertragung: Die können als Alternative zur Reinvestition den Saldo auf einen anderen zertifizierten Altersvorsorgevertrag auf das Wohförderkonto einzahlen.Hierfür beträgt der Zeitraum ein Jahr.

Ab Beginn der Auszahlungsphase sind alle Rentenformen (zum Beispiel gesetzliche Rente, Riester-Geldrente) steuerpflichtig. Bei Wohn-Riester wird als Berechnungsgrundlage ein Wohnförderkonto gebildet, da in der Spar- und Darlehensphase die geförderten Altersvorsorgebeiträge durch die gewählten Zulagen und eine eventuelle Steuerersparnis steuerfrei gestellt. Das Wohnförderkonto wird jährlich um eine "fiktive Wertsteigerung" von 2 Prozent bis zu Beginn der Auszahlphase erhöht. Der Saldo ist dann Grundlage für die nachgelagerte Besteuerung mit dem persönlichen Steuersatz und dient so der Gleichstellung von Geld- und Wohn-Riester-Verträgen. Die Versteuerung des Wohnförderkontos erfolgt demnach grundsätzlich erst später (nachgelagert) in der Auszahlungsphase.

Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) sind Geldleistungen des Arbeitgebers und sind per Tarif- oder Arbeitsvertrag geregelt. Häufig kommen in der Metall- und Elektroindustrie AVWL-Tarifverträge zur Anwendung. Die Chemie-Industrie, der Einzelhandel sowie das Bau- und Malerhandwerk sind weitere Branchen, in denen es individuelle Tarifvereinbarungen zu AVWL gibt.. Ein privaten Riester-Vertrag kann u.a. als Anlage für Ihre AVWL dienen. Altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL) sind dabei keine vermögenswirksamen Leistungen (VL). Die beiden Leistungen VL und AVWL müssen auf getrennte Vertragsarten angelegt werden.